学資保険で失敗しないために

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保険には必ずデメリットが存在します。必ずデメリットを踏まえた上で、加入しましょう。

生命保険料控除

学資保険の保険料は、生命保険料控除の対象となります。あなたが支払っている保険料の支払額に応じて、税金が軽減される制度で、所得税で最高５万円、住民税で最高３万５千円まで控除されます。控除を受けるために、サラリーマンなどの給与所得者は、年末調整の際に、必要書類を提出する必要があるので、保険会社から、生命保険料控除証明書を発行してもらいましょう。自営業者は、確定申告の際に、提出します。

一時所得にかかる税金

満期に受け取る満期保険料や、進学したときなどに受け取るお祝い金は、一時所得とみなされ、課税の対象となります。ただし、一時所得には、最大５０万円の特別控除がありますので、実際に税金を徴収されることはほとんどありません。課税となる所得は、（受け取ったお金−既に払った保険料−５０万円）÷２という式で算出できます。実際に数字を当てはめてみると、結論として税金がかからないケースがほとんどなのです。

贈与税

契約者が親で、受取人が子供の場合、満期受取金はみなし贈与とされ、贈与税の対象となります。保険料を払った人から、受け取る人へ、保険金が贈与されたと考えられるわけです。贈与税の算出方法は、（受け取った保険金−基礎控除額（１１０万円）〕×定められた税率−控除額となります。少し複雑ですが、例えば、５００万円の満期金を受け取った場合、（５００−１１０）×２０％（−２５万円）で、５３万円の税金がかかることになります。実際の満期金はここまで高くないことが多いので、課税になることは少ないのですが、対策としては、保険の契約者と受取人を同じにしておくことです。